Colabora

En el ámbito de la planificación patrimonial la fiscalidad adquiere un protagonismo relevante, máxime en un entorno de rentabilidades financieras bajas. La rentabilidad final de cualquier inversión se encuentra vinculada a la tributación que recae sobre las rentas generadas, mostrándose así el régimen tributario inexorablemente unido a cualquier decisión empresarial que deba asumirse.
 
El curso ahonda en las principales figuras impositivas que gravan el patrimonio de las personas físicas y de las empresas familiares, atendiendo a la tipología de inversiones en las que se materializa el ahorro (financieras –desde los productos más básicos hasta lo más complejo, incluyendo el análisis del régimen legal de las instituciones de inversión colectiva, los vehículos de inversión alternativa- inmobiliarias, productos de seguro, trust, fundaciones, etc.) como en los concretos impuestos que graven tanto la obtención de renta bajo cualquier modalidad. De igual forma abarca el análisis de las distintas formas para vehiculizar las inversiones en otras jurisdicciones, incidiendo en las principales estructuras patrimoniales reguladas por otro Estados y sus efectos fiscales, a nivel nacional e internacional. 
 
 

Plan de Estudios

 
I.- ASPECTOS GENERALES DE LA TRIBUTACIÓN DEL PATRIMONIO Y LA INVERSIÓN
 
En estas sesiones se comentarán los principales conceptos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), del Impuesto sobre Sociedades (IS), del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones (ISD) y del Impuesto sobre Patrimonio (IP), en lo relevante para el asesoramiento en la planificación patrimonial.
 
El objetivo principal de estas sesiones es analizar la interrelación de cada una de las figuras impositivas en el asesoramiento de las estructuras patrimoniales.
 
También se repasarán conceptos esenciales de la normativa civil (sucesiones, donaciones, etc.), así como los relativos a los protocolos familiares y su ejecutabilidad.
 
Profesorado:
Fernando Remón
Abogado, socio de Cuatrecasas
Carlos Ferrer
Abogado, Socio de Cuatrecasas
 
 
II.- LA EMPRESA FAMILIAR
 
En este segundo bloque del programa, nos centraremos en “la empresa familiar”. Una vez conceptuadas y caracterizadas las mismas, se profundizará en las siguientes cuestiones fiscales:
 
A) Requisitos para la aplicación del beneficio fiscal en el IP y en el ISD. 
B) Principales estructuras existentes. 
C) Aspectos controvertidos de los beneficios fiscales a la empresa familiar en el IP y en el ISD.
D) Aspectos internacionales: ¿qué ocurre cuando la empresa familiar es extranjera, o los miembros de la familia residen fuera de España?. ¿Cómo se aplican, en su caso, los beneficios a la empresa familiar?
 
Profesorado
Regis Molowny
Director Ejecutivo Banca Privada JP Morgan
 
 
III.- LA INVERSIÓN INMOBILIARIA DENTRO DEL ESQUEMA DE UN GRAN PATRIMONIO FAMILIAR
 
En el tercer bloque del programa, se analizará la tributación de las rentas inmobiliarias o de la tenencia de activos inmobiliarios, tanto cuando su tenencia se realiza de forma directa como cuando se realiza a través de vehículos de inversión inmobiliario.
 
A) La tributación indirecta en la adquisición de activos inmobiliarios: IVA vs. TPOYAJD. Adquisición directa vs. adquisición indirecta de inmuebles. 
 
B) La tributación directa de las rentas inmobiliarias:
 
a. Estructuras más habituales de tenencia de activos inmobiliarios.
b. Los vehículos nacionales principales para la estructuración de las operaciones y las diferencias entre ellos.
c. La utilización de vehículos extranjeros para instrumentar la inversión fuera de España o hacia España. Convenios de Doble imposición.
 
Profesorado:
Juan Reig
Abogado, socio de Garrigues
José María Echeverría
Abogado, socio de Cuatrecasas
 
IV.- TRIBUTACIÓN DE LA INVERSIÓN FINANCIERA 
 
El cuarto bloque del programa se centrará en la inversión financiera. Para ello se analizarán los principales productos financieros, su fiscalidad y su tratamiento contable.
 
A) Principales productos financieros. Renta fija y Variable. Derivados
B) Tributación en el IRPF de las rentas derivadas de los productos financieros.
C) Registro contable de los productos financieros.
D) Tributación en el IS de las rentas derivadas de los productos financieros.
E) La inversión en productos financieros y la aplicación de los beneficios fiscales a la empresa familiar. 
F) Las sociedades de mera gestión de activos financieros.
G) Efectos en el IVA.
 
Profesorado:
Juan Manuel Moral
Abogado, socio de KPMG
Carlos Marcelo
Abogado, socio de GTA Villamagna
 
V.- LAS INSTITUCIONES DE INVERSIÓN COLECTIVA Y SU UTILIZACIÓN EN EL ÁMBITO DE LA PLANIFICACIÓN PATRIMONIAL DE GRANDES PATRIMONIOS 
 
La inversión colectiva y su fiscalidad adquiere especial relevancia en las estructuras patrimoniales. En el quinto bloque del curso se profundizará en el régimen legal de las IIC´s y su fiscalidad.
 
A) Régimen legal y regulatorio. Reglas generales aplicables a la inversión en este tipo de instituciones.
B) ¿Cuándo se deben utilizar estos vehículos por parte de personas físicas y de holdings familiares?
C) Régimen legal y fiscal de las SICAVs españolas.
D) Alternativas a las SICAVs y fondos españoles: Luxemburgo, Malta e Irlanda. Las operaciones de reorganización internacional. Tributación.
E) La depositaría de inversiones en el extranjero y su impacto en el régimen de diferimiento por traspasos. 
F) El impacto de la Transparencia Fiscal Internacional en los vehículos extranjeros y otros regímenes anti-diferimiento. El impacto del derecho comunitario.
 
Profesorado:
D. Luis Bravo
Abogado, socio de Cuatrecasas
D. Jorge Ferrer
Abogado, socio de FinReg 360
 
VI.- LOS VEHÍCULOS DE INVERSIÓN ALTERNATIVA Y SU UTILIZACIÓN POR LOS GRANDES PATRIMONIOS
 
A) El capital riesgo y su utilización en el marco de la planificación de grandes patrimonios.
B) Alternativas al capital riesgo español: Luxemburgo (SIF, RAIF, SICAR…) y otras jurisdicciones. Ventajas e inconvenientes.
C) La aplicación de las medidas anti-abuso: la transparencia fiscal internacional y el impacto del derecho comunitario.
 
Profesorado:
Jorge Canta
Socio de Cuatrecasas
David Nuevo
Director Banca Patrimonial Banca March
Paz Irazusta
Abogada, Cuatrecasas
 
VII.- EL SEGURO DE VIDA UNIT LINKED 
 
La inversión en productos de seguro va adquiriendo cada vez más relevancia, siendo unas de las materias más desconocidas. En el bloque sexto del programa se profundizará en el régimen legal y fiscal del seguro de vida unit linked.
 
A) Concepto y características.
B) La utilización del Unit Linked como vehículo de inversión y de ahorro: diferencias con la utilización de SICAV y otro tipo de vehículos con formato institución de inversión colectiva o fondo alternativo.
C) El unit linkled como sistema de remuneración en el marco de la empresa familiar.
D) El seguro de vida y el Impuesto sobre Patrimonio.
E) El seguro de vida y el impacto fiscal de las estructuras de transmisión patrimonial inter-generacional.
F) Los seguros de vida unit linked extranjeros.
 
Profesorado:
Ruth Duque
Socia, RCD
Amara Odériz
Abogada, RCD
Carlos Ferrer
Abogado, socio de Cuatrecasas
 
 
VIII.- EL TRUST Y LAS FUNDACIONES
 
El séptimo bloque tendrá un carácter más internacional, centrándonos en estructuras más habituales en otras jurisdicciones, en concreto en los Trust y en las Fundaciones como vehículos de protección patrimonial.
 
A) Concepto y tipos más habituales de trust y fundaciones.
B) ¿Cuándo es habitual utilizar estas estructuras en otras jurisdicciones distintas de España?.
C) Su impacto fiscal en España.
D) La realización de transmisiones familiares a través de trust.
E) Los ciudadanos americanos y el trust.
F) Las fundaciones privadas.
 
Profesorado:
Guillermo Canalejo
Abogado, socio de Uría
Beatriz Millán
Abogada, Cuatrecasas
 
 
IX.- TRIBUTACIÓN DE LAS TRANSMISIONES GRATUITAS MORTIS CAUSA O INTERVIVOS INTERNACIONALES
 
El contenido del séptimo bloque del programa se centra en aspectos internacionales de las transmisiones mortis causa o inter vivos. De esta forma, se analizarán las siguientes cuestiones:
 
A) Breve introducción al Reglamento comunitario regulador de la ley aplicable a las transmisiones hereditarias.
B) Impacto fiscal en España de transmisiones gratuitas con componente internacional: especialidades.
C) El derecho comunitario y su impacto en la fiscalidad interna.
D) Las estructuras más habituales: de la sencillez a la complejidad.
 
Profesorado:
Guillermo Canalejo
Abogado, socio de Uría
Beatriz Millán
Abogada, Cuatrecasas
 
 
X.- LOS PATRIMONIOS NO DECLARADOS Y LAS OBLIGACIONES DE INFORMACIÓN FISCAL 
 
El noveno bloque del programa analiza los efectos fiscales que se derivan del afloramiento del patrimonio no declarado, en materia principalmente de los efectos de la regularización de la situación tributaria del contribuyente. 
 
A) La regularización fiscal de patrimonios no declarados y sus consecuencias: cuestiones controvertidas. 
B) Intercambio de información (CRS, FATCA). 
C) Obligaciones generales internas (720, etc.)
 
Profesorado:
Héctor Vera
Abogado, especialista en planificación patrimonial
 
XI.- EL IMPACTO DE MIFID EN LA BANCA PRIVADA Y OTROS ASPECTOS RELEVANTES EN LA COMERCIALIZACIÓN DE PRODUCTO FINANCIERO A GRANDES PATRIMONIOS 
 
Por último, se analizará el impacto de la Directiva MIFID en la banca privada y en la comercialización de productos financieros.
 
Profesorado:
José María Alascio
Subdirección de Impuestos Indirectos, Dirección General de Tributos
José María Mingot
Responsable jurídico de Lombard Odier en España
 

Dirección

Carlos Ferrer
Abogado, socio de CUATRECASAS
Fernando Remón
Abogado, socio de CUATRECASAS

 

Profesorado

Luis Bravo
Abogado, socio de CUATRECASAS
Guillermo Canalejo
Abogado, socio de URÍA
Jorge Canta
Socio de CUATRECASAS
Ruth Duque
Socia, RCD
José María Echeverría
Abogado, socio de CUATRECASAS
Carlos Ferrer
Abogado, Socio de CUATRECASAS
Jorge Ferrer
Abogado, socio de FINREG 360
Paz Irazusta
Abogada, CUATRECASAS
Carlos Marcelo
Abogado, socio de GTA VILLAMAGNA
Juan Manuel Moral
Abogado, socio de KPMG
Beatriz Millán
Abogada, CUATRECASAS
Regis Molowny
Director Ejecutivo Banca Privada JP MORGAN
David Nuevof
Director Banca Patrimonial BANCA MARCH
Amara Odériz
Abogada, RCD
Juan Reig
Abogado, socio de GARRIGUES
Fernando Remón
Abogado, socio de CUATRECASAS
Héctor Vera
Abogado, especialista en planificación patrimonial
 

Solicitud de admisión

La matrícula se podrá realizar, sin interrupción, hasta el comienzo del curso. Las plazas son limitadas y se cubrirán por orden de solicitud de inscripción.
Para formalizar la matrícula es necesario realizar el abono correspondiente, haciendo el ingreso por el importe del curso completo o por la cuantía de la inscripción (si el Curso lo permite) si se opta por pago fraccionado.

Dicho ingreso debe realizarse:

  1. Mediante transferencia bancaria a la cuenta de la Escuela de Práctica Jurídica de la Universidad Complutense de Madrid, abierta en el Banco de Santander, calle Alcalá, nº 26, número: ES82 0075 0001 82 0660003338, y enviando posteriormente el resguardo a la secretaria de la Escuela epj@epj.es y los datos completos del alumno: nombre y apellidos, D.N.I, dirección completa con C.P, e-mail y teléfono móvil.

  2. Matriculación online
    Si lo desea puede matricularse online pulsando aquí.

Los alumnos y antiguos alumnos de la UCM y de la EPJ, disfrutarán de una bonificación del 10% en el importe de matrícula. En dicho importe queda incluido el material de enseñanza y expedición de diploma o certificado de asistencia, en su caso.
La Escuela se reserva el derecho de suspender la realización de alguna de las enseñanzas programadas por circunstancias que así lo aconsejen y modificar la extensión y contenido de las distintas materias, haciéndolo saber con la suficiente antelación.

Precio

1650 Euros

A los alumnos y antiguos alumnos de la UCM, se les hará una bonificación del 10% en el importe de matrícula.

A los asociados de AEDAF, se les hará una bonificación del 10% en la matrícula.

Este Curso puede ser bonificado a través de FUNDAE (Fundación Tripartita).
La Escuela de Práctica Jurídica de la UCM está inscrita en el Registro Estatal de Entidades de Formación que depende de la Fundación Estatal para la Formación en el Empleo (FUNDAE), como entidad que puede impartir formación profesional para el empleo, lo que implica que su empresa u organismo puede acogerse al sistema de formación bonificada, de acuerdo con lo establecido en la Ley 30/2015, de 9 de septiembre, por la que se regula el Sistema de Formación Profesional para el Empleo.
Todas las empresas disponen de un crédito anual exclusivamente destinado a la formación de sus trabajadores que pueden hacer efectivo mediante la aplicación de bonificaciones a la Seguridad Social para formar a sus trabajadores a coste cero (siempre que se cumplan determinadas condiciones). 

Financiación

900 euros de inscripción al formalizar la matrícula y cuatro mensualidades de 200 euros en los meses de marzo, abril, mayo y junio.

Horarios

Los viernes lectivos del 6 de marzo al 17 de julio de 2020*
De 16.00 a 20.00 horas

*Los viernes festivos pasarán a los jueves.